Principais Pontos
- O harvesting de perdas fiscais com criptomoedas permite que você venda seus criptoativos com prejuízo para compensar seus ganhos de capital e reduzir sua conta de impostos;
- Você pode utilizar a brecha da regra do Wash Sale e recomprar seus criptoativos dentro de 30 dias após a venda para que seu portfólio permaneça inalterado;
- Se suas perdas de capital excederem seus ganhos de capital, você pode transferi-las para o ano seguinte ou usá-las para deduzir até $3000 da sua renda ordinária.
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O ditado “sem dor, sem ganho” é um clichê familiar entre investidores – as perdas de capital são uma realidade tão comum que, em vez de lamentá-las, você pode muito bem encontrar uma maneira de aproveitá-las a seu favor. E é exatamente isso que o harvesting de perdas fiscais com criptomoedas faz: tirar a dor de decisões de investimento malsucedidas recuperando seu dinheiro por meio de uma dedução fiscal. E quando se trata de criptoativos, o harvesting de perdas fiscais pode ser uma ferramenta ainda mais valiosa!
Após dois anos de caos relativo e incerteza, o mercado de criptomoedas parece finalmente ter encontrado seu caminho de volta à tendência de alta. No entanto, um investidor de criptomoedas sábio deve sempre estar atento a tempestades e pronto para agir.
Se você está ansioso para aprender como transformar seus proverbiais limões em limonada ao realizar o harvesting de suas perdas fiscais com criptoativos, não procure mais! Com a ajuda deste artigo, desde que você possua algumas moedas de criptoativos, você pode vendê-las e comprá-las estrategicamente para reduzir sua conta de impostos. Se ainda não adquiriu algumas moedas, você pode sempre comprá-las nas principais exchanges de criptoativos, como Binance, Bybit ou Kraken.
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Tabela de Conteúdo
- 1. O Que é Harvesting de Perdas Fiscais com Criptomoedas?
- 1.1. O Harvesting de Perdas Fiscais com Criptomoedas é Legal?
- 1.2. A Brecha da Regra do Wash Sale
- 2. Quem Pode se Beneficiar do Harvesting de Perdas Fiscais?
- 3. Como Funciona o Harvesting de Perdas Fiscais com Criptomoedas?
- 4. É Possível Fazer Harvesting de Perdas Fiscais com NFTs?
- 5. Vale a Pena Fazer Harvesting de Perdas Fiscais com Criptomoedas?
- 5.1. Benefícios
- 5.2. Riscos
- 6. Como Começar com o Harvesting de Perdas Fiscais com Criptomoedas?
- 7. Software para Harvesting de Perdas Fiscais com Criptomoedas
- 7.1. TokenTax
- 7.2. Recap
- 7.3. CoinTracker
- 7.4. Blockpit
- 7.5. ZenLedger
- 8. Conclusões
O Que é Harvesting de Perdas Fiscais com Criptomoedas?
Se você nunca ouviu as palavras “harvesting de perdas fiscais com criptomoedas” antes, prepare-se – você está prestes a entender!
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Nas finanças tradicionais, o harvesting de perdas fiscais é uma estratégia usada por investidores para evitar pagar impostos mais altos. Quando se trata de qualquer tipo de investimento, você só precisa pagar impostos sobre os ganhos de capital realizados – o lucro que você obteve ao vender um ativo por um preço mais alto do que o valor que pagou por ele.
No entanto, quanto maiores seus ganhos de capital, mais impostos você precisará pagar sobre eles. É aí que entra o harvesting de perdas fiscais: ao vender deliberadamente um ativo durante a queda do mercado, quando seu preço está abaixo do que você pagou originalmente por ele, a perda de capital resultante compensa os ganhos de capital que você obteve, e a diferença é deduzida dos seus impostos.
A boa notícia é que, se você já compreende o conceito de harvesting de perdas fiscais de forma geral, você já sabe o que é harvesting de perdas fiscais com criptomoedas! Ainda assim, permita-me ilustrar com um exemplo prático.
Exemplo
Vamos supor que Christina comprou 1 BTC por $42.000 e 1 ETH por $1.000. Mais tarde, o preço do BTC caiu para $18.000 enquanto o preço do ETH subiu para $3.000. Christina quer realizar seus ganhos com ETH, então ela o vende por $3.000.
Isso significa que agora ela tem $2.000 em ganhos de capital com a venda de 1 ETH. Sem o harvesting de perdas fiscais, ela teria que pagar impostos sobre esses $2.000.
Parece um negócio ruim? Christina acha que sim também – por isso ela decide realizar o harvesting de suas perdas fiscais para reduzir seus impostos. Ela vende seu 1 BTC pelo preço atual de mercado de $18.000, incorrendo em uma perda de capital de $24.000.
Agora ela pode compensar essa perda de capital com o ganho de capital obtido com o ETH (com bastante sobra – mais sobre isso em breve). Como resultado, os ganhos de capital dela são anulados, significando que ela não precisará pagar impostos sobre eles. Agora você está pronto para responder a pergunta "O que é harvesting de perdas fiscais com criptomoedas".
O Harvesting de Perdas Fiscais com Criptomoedas é Legal?
Se isso parece bom demais para ser verdade, fique tranquilo – o harvesting de perdas fiscais com criptomoedas é perfeitamente legal! De acordo com o IRS (Internal Revenue Service) e autoridades correspondentes na maioria dos outros países, é uma estratégia legítima de evasão fiscal e não se enquadra como sonegação de impostos. Foi amplamente utilizada por muitos investidores nas finanças tradicionais também, não apenas com criptomoedas.
Enquanto você declarar seus impostos corretamente, não tem nada com o que se preocupar. O harvesting de perdas fiscais com criptomoedas não só é permitido, mas tem até uma vantagem em relação ao harvesting de perdas com outros ativos devido a uma certa brecha legislativa.
A Brecha da Regra do Wash Sale
Como os investidores são conhecidos por serem um grupo empreendedor, as autoridades reguladoras precisam ficar atentas e continuar fechando várias brechas legislativas para evitar que investidores excessivamente entusiastas explorem o mercado, inadvertidamente ou não. Uma dessas brechas é particularmente relevante para o harvesting de perdas fiscais com criptomoedas: a brecha da regra do Wash Sale.
A regra do Wash Sale é uma legislação criada para obstruir um esquema óbvio que os investidores poderiam ser tentados a realizar: se tudo o que você precisa para neutralizar os impostos sobre os ganhos de capital é vender um ativo com prejuízo antes do final do ano fiscal, o que impede você de simplesmente comprar esse ativo novamente imediatamente depois para que seu portfólio permaneça inalterado?
Para isso, o IRS implementou a regra do Wash Sale que impede os contribuintes de deduzirem perdas de valores mobiliários vendidos com prejuízo e comprados novamente dentro de 30 dias antes ou após a venda.
Essa lei não é exclusiva dos EUA: a autoridade equivalente no Reino Unido, HMRC, aplica a mesma regra. Lá, ela é chamada de “Bread and Breakfast rule”.
Então, qual é essa brecha, você deve estar se perguntando?
Basicamente, devido ao fato de que as criptomoedas ainda são um tanto quanto uma área cinzenta na legislação dos EUA, elas não estão sujeitas à regra do Wash Sale, pelo menos por enquanto. Há um debate crescente sobre o status legal das criptos.[1] A Comissão de Valores Mobiliários dos EUA classifica todas as criptomoedas como valores mobiliários, exceto o Bitcoin. O IRS, por outro lado, mantém que as criptos são propriedade.
Para todos os efeitos, isso significa que você pode vender suas criptos com prejuízo e comprá-las novamente dentro da janela de 30 dias antes ou depois. Assim, você pode manter suas criptos enquanto reduz a base de custo, e os ganhos de capital do ano seguinte serão agora contados a partir desse novo ponto de partida.
Quem Pode se Beneficiar do Harvesting de Perdas Fiscais?
Embora eu tenha conseguido pintar uma imagem atraente do harvesting de perdas fiscais com criptomoedas até agora, não fique tão empolgado ainda – nada disso pode ser relevante para você se você não for o público-alvo para o harvesting de perdas fiscais em geral.
Se você mora nos EUA, é possível que você já esteja isento de pagar impostos sobre ganhos de capital de longo prazo. Essa isenção se aplica aos seguintes faixas de renda anuais:
- até $44.625 (solteiro/casado e declaração separada)
- até $89.250 (casado e declaração conjunta)
- até $59.750 (chefe de família)
Se você se encaixa em qualquer um desses grupos, a verdade é que você não tem muito o que ganhar com o harvesting de perdas fiscais com criptomoedas, pelo menos na prática.
Por outro lado, se sua renda anual exceder esses limites – ou talvez se você ainda estiver interessado em aprender mais sobre o harvesting de perdas fiscais com criptomoedas apenas por curiosidade – continue lendo!
Vamos dar uma olhada mais de perto.
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Como Funciona o Harvesting de Perdas Fiscais com Criptomoedas?
Embora os fundamentos do harvesting de perdas fiscais com criptomoedas não sejam algo muito complicado, ainda existem várias complexidades a serem analisadas, onde perder até mesmo uma peça do quebra-cabeça pode fazer toda a operação falhar. Com questões fiscais, as apostas são simplesmente altas demais para ser descuidado. Então leia as seções seguintes com atenção!
Tempo
Um componente crucial de uma estratégia bem-sucedida de harvesting de perdas fiscais com criptomoedas é planejar com antecedência. Você precisa realizar suas perdas até o final do ano fiscal (antes de 31 de dezembro nos EUA e 15 de abril no Reino Unido). Qualquer perda que você realize depois dessas datas será contabilizada para o próximo ano.
Certifique-se de começar cedo, também – não deixe para a última hora!
Dito isso, embora seja imperativo acompanhar esse prazo final, o final do ano fiscal não é o único momento em que você pode fazer o harvesting de suas perdas. Os investidores de criptoativos frequentemente se envolvem estrategicamente no harvesting de perdas fiscais ao longo do ano para aproveitar as quedas do mercado, especialmente durante o mercado em baixa.
Métodos de Base de Custo
Outro fator crucial que pode determinar o sucesso ou fracasso dos seus esforços de harvesting de perdas fiscais com criptomoedas é escolher o método correto de base de custo ao calcular seus ganhos e perdas com criptoativos.
Em cripto, a base de custo é a soma do preço original que você pagou por uma moeda ou token e suas taxas de transação.
O método de base de custo (às vezes chamado de método contábil) permite que você determine a ordem em que vender suas moedas cripto se você as comprou várias vezes a diferentes preços.
Os três métodos de base de custo mais populares nos EUA são:
- FIFO (First In First Out): O primeiro lote de criptomoedas que você comprou é o primeiro que você vende.
- LIFO (Last In First Out): O oposto de FIFO.
- HIFO (Highest In First Out): As moedas com a maior base de custo (no ponto de compra) são as que você vende primeiro.
Nos EUA, FIFO é frequentemente a escolha padrão para o harvesting de perdas fiscais com criptomoedas, especialmente quando o objetivo é jogar o jogo a longo prazo e explorar a queda do mercado – nesse caso, as moedas que você comprou primeiro serão as que você pagou mais caro.
Enquanto isso, alguns países como a Austrália e o Reino Unido utilizam o custo de compra como o método padrão de base de custo.
Falando em jogo a longo prazo – ganhos com criptomoedas vendidas após mantê-las por um ano ou mais são tributados a uma taxa mais baixa, o que é outro bom motivo para optar pelo método FIFO como uma escolha segura.
Limitações
Se você passou por uma sequência de perdas, ficará feliz em saber que nada disso precisa ser completamente desperdiçado – nos EUA, não há limite para o quanto das suas perdas você pode aproveitar, seja com criptoativos ou não.
Mesmo que suas perdas realizadas cubram completamente seus ganhos ou os excedam, o excedente será transferido para o próximo ano. Não há data de validade para isso.
Para aqueles nos EUA, há um benefício adicional a ser aproveitado: você pode usar as perdas excedentes para deduzir até $3.000 da sua renda anual regular!
Se você for casado, mas declarar separadamente, o teto para a dedução da renda é de $1.500.
Além dessas considerações, você também deve lembrar que, como mencionei, ganhos de longo e curto prazo são tratados de forma diferente e tributados de acordo. Os criptoativos vendidos dentro de 12 meses de sua compra têm uma taxa de imposto até 17% menor do que os que você manteve por mais de 12 meses.
A IRS recomenda que você compense ganhos e perdas do mesmo tipo entre si – ou seja, se você teve perdas de curto prazo, deve usá-las primeiro para compensar ganhos de curto prazo e vice-versa.
É Possível Fazer Harvesting de Perdas Fiscais com NFTs?
O que dizer do irmão não fungível da criptomoeda? As regras de harvesting de perdas fiscais se aplicam também aos NFTs?
Devido ao seu status em declínio no atual cenário do mercado cripto, muitos donos de NFTs estão se perguntando se devem “desligar o plugue”. Se você é um deles – você pode fazer exatamente isso, se assim desejar! Os NFTs são legalmente reconhecidos como um tipo de criptoativo, portanto, estão sujeitos às mesmas leis de tributação.
No entanto, as propriedades únicas dos NFTs e seu lugar incerto no ecossistema podem adicionar alguns obstáculos extras, como a dificuldade de estimar seu valor ou encontrar compradores potenciais.
Vale a Pena Fazer Harvesting de Perdas Fiscais com Criptomoedas?
Você já viu o panorama geral – agora é hora de pegar as balanças de medição. Existe alguma armadilha no harvesting de perdas fiscais com criptomoedas? Como os prós e contras se somam?
Benefícios
A maior motivação para fazer o harvesting de perdas fiscais com criptomoedas é, claro, impostos mais baixos. Como mencionei acima, aproveitar suas perdas dessa forma pode compensar não apenas seus impostos sobre ganhos de capital, mas também uma parte do seu imposto sobre a renda anual.
Por essa ótica, parece que não há razão para ficar sentado sobre suas perdas e esperar a maré virar, apenas para acabar pagando mais impostos sobre seus ganhos. Isso é especialmente relevante para aqueles em faixas de renda mais altas, já que também são mais propensos a pagar impostos mais elevados.
Mesmo que seu nível de renda o isente de impostos sobre ganhos de capital, participar de harvesting de perdas fiscais de vez em quando pode ser uma excelente maneira de manter suas faculdades financeiras afiadas. Ser um investidor expert é como jogar xadrez – mesmo que você não esteja fazendo um movimento no momento, deve sempre estar calculando o próximo!
Vamos ser claros, no entanto – sempre há alguns perigos à espreita também.
Riscos
Uma das preocupações mais urgentes, pelo menos nos EUA, é o iminente fechamento da brecha da regra do Wash Sale. Vamos encarar a realidade – ser o novo player no setor financeiro permitiu que as criptomoedas escapassem de certas regulamentações, para a alegria dos investidores ansiosos para explorar essa fronteira inexplorada.
Mas isso não vai durar para sempre. Nos EUA, a administração Biden já está de olho no fechamento da brecha, o que tornaria ilegal o harvesting de perdas fiscais com criptomoedas através de wash sales, assim como ocorre com outros ativos.
Não são apenas os órgãos reguladores que podem colocar um obstáculo no seu caminho – você tem mais chances de fazer isso sozinho! Se você sucumbir à tentação de realizar uma venda wash no harvesting de perdas fiscais com criptomoedas e comprar suas moedas de volta, o custo base reduzido poderia pesar ainda mais com impostos sobre ganhos de capital mais altos no longo prazo.
Por fim, não se esqueça de considerar a alta volatilidade do mercado cripto[2] – isso pode definitivamente tornar mais desafiador determinar o momento ideal para se desfazer de seus criptoativos.
Como Começar com o Harvesting de Perdas Fiscais com Criptomoedas?
Com esses conselhos preventivos fora do caminho – se você ainda deseja tentar o harvesting de perdas fiscais com criptomoedas, tenho algumas dicas.
Aqui está uma lista de verificação simples que você pode seguir:
Passo 1: Revise a situação atual do mercado de criptomoedas e identifique as moedas cujo valor caiu desde a última vez que você as comprou.
Passo 2: Dê uma olhada nas previsões do mercado cripto para o futuro próximo – a situação é esperada para mudar drasticamente?
Passo 3: Analise o histórico do seu portfólio de criptomoedas– ele contém as moedas em questão?
Passo 4: Calcule as perdas de capital que você poderia declarar se vendesse essas moedas pelo preço de mercado atual.
Passo 5: Verifique se essas perdas de capital seriam suficientes para compensar seus ganhos de capital e/ou parte da sua renda anual.
Passo 6: Decida qual método de custo base você gostaria de usar.
Passo 7: Venda suas moedas em uma plataforma de câmbio como Binance ou Kraken.
Passo 8: Declare seus impostos no final do ano e reivindique suas perdas de capital.
Como você pode ver, a logística em si é muito menos complicada do que o trabalho estratégico que você terá que fazer antes! Dedique seu tempo e examine suas opções sob todos os ângulos.
Software para Harvesting de Perdas Fiscais com Criptomoedas
Hoje em dia, se parece que deveria existir um aplicativo para isso – provavelmente existe! O harvesting de perdas fiscais com criptomoedas não é exceção. Não há mais necessidade de analisar manualmente o histórico de suas transações de criptomoedas enquanto tenta calcular os números na sua cabeça.
Em 2024, você está com muitas opções quando se trata de software para harvesting de perdas fiscais. Vamos conferir alguns dos principais concorrentes.
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TokenTax
Fundado em 2017, este aplicativo é um calculador completo de impostos para criptomoedas, com diversas funcionalidades contábeis gerais. Está disponível nos EUA, Reino Unido e Canadá.
O TokenTax se destaca por sua interface intuitiva e recursos como importações automáticas de API, upload de CSV e suporte a NFTs. Você pode gerar facilmente diferentes tipos de relatórios fiscais e escolher entre os métodos de custo base FIFO, HIFO ou LIFO.
O preço tem várias opções, começando de $65/ano. Infelizmente, este aplicativo não oferece uma versão de teste gratuito.
Recap
O Recap é um aplicativo de impostos de criptomoedas focado na privacidade, destinado a investidores do Reino Unido. Ele permite rastrear todo o seu portfólio e contas em um único local. Você pode ver seu histórico de transações, analisar seu desempenho, otimizar investimentos futuros e gerar relatórios automáticos conforme as diretrizes da HMRC.
O Recap tem integrações com grandes exchanges como Binance e Kraken. Ele vem com um plano gratuito que cobre todas as necessidades básicas de investidores amadores, incluindo integrações ilimitadas, mineração e staking, e rastreamento de portfólio. Traders mais ativos podem optar pelo plano Basic ($99/ano) que inclui até 5.000 transações ou o plano Pro ($179/ano) sem limite de transações.
O Recap está disponível para MacOS, Windows e Linux.
CoinTracker
O CoinTracker é outra ferramenta popular de rastreamento de criptoativos com uma interface amigável. Ele suporta mais de 300 exchanges (incluindo as mais populares, como Binance e Bybit) e impressionantes 8.000 criptomoedas, além de integrar com plataformas de e-filing como TurboTax e TaxAct nos EUA. Ele possui detecção automatizada de DeFi e sincroniza toda sua atividade de criptomoedas através de diferentes plataformas.
A versão gratuita inclui apenas o resumo fiscal e o valor do portfólio, enquanto os planos Base ($59/ano), Prime ($199/ano) e Ultra ($599/ano) oferecem funcionalidades adicionais, como harvesting de perdas fiscais e detalhamento de lotes fiscais.
Blockpit
O Blockpit é uma empresa com sede na Áustria e na Alemanha, especializada em soluções de rastreamento de criptomoedas para investidores privados. Parte das "Big Four Accounting Firms", o Blockpit tem moldado as políticas fiscais europeias há mais de seis anos. Atualmente, é suportado nos EUA, Alemanha, Reino Unido, Áustria, França, Espanha, Países Baixos, Suíça, Bélgica e Itália (em breve).
O Blockpit oferece mais de 250.000 integrações – não importa o quão obscuro seja o seu blockchain, plataforma de exchange ou carteira, provavelmente estará disponível! O aplicativo também vem com uma série de recursos avançados de tributação para DeFi, staking e mineração. Você pode monitorar seu portfólio no painel e obter insights em tempo real, gerar relatórios fiscais específicos para o país e até obter formulários fiscais pré-preenchidos.
O Blockpit tem quatro planos anuais diferentes, com base no número de transações por ano fiscal: Lite ($49; até 50 transações), Basic ($109; até 1.000 transações), Pro ($269; até 25.000 transações) e Unlimited ($639; até 500.000 transações).
- Taxas de negociação baixas
- Funcionalidade excepcional
- Aplicativo de negociação para dispositivos móveis
- Taxas de trading muito competitivas
- Um aplicativo mobile intuitivo
- Até 100x de alavancagem disponível
- Uma plataforma de troca de criptomoedas muito conhecida
- Mais de 500 criptomoedas diferentes disponíveis
- Autenticação de dois fatores
- Mais de 500 criptomoedas diferentes disponíveis
- Segurança forte
- Taxas de saque baixas
- Recursos avançados
- Vários tipos de ativos negociáveis
- Taxas decentes
ZenLedger
Este software para harvesting de perdas fiscais é adaptado para o sistema tributário dos EUA, mas também oferece a opção de fornecer relatórios genéricos para vários outros países. Ele permite que você calcule seus impostos usando o método de custo base FIFO, LIFO ou HIFO. É um calculador abrangente de impostos para criptoativos que oferece uma visão geral de todo o seu histórico de transações e ganhos ou perdas de capital, para que você possa tomar decisões informadas.
O ZenLedger oferece três planos de preços: Silver ($49/ano; até 100 transações), Gold ($199/ano; até 5.000 transações) e Platinum ($399/ano; até 15.000 transações), todos os quais incluem a ferramenta de harvesting de perdas fiscais.
Confira nossa coleção completa de artigos, guias e tutoriais de Exchanges de Criptomoedas. Mantenha-se sempre informado e tome decisões conscientes!
Conclusões
Como você pode ver, o harvesting de perdas fiscais com criptomoedas não é uma manobra maliciosa – muito pelo contrário, ele pode servir como uma ferramenta transformadora em sua estratégia de investimentos se você souber usá-lo!
Vamos recapitular: o harvesting de perdas fiscais com criptomoedas envolve vender suas criptomoedas por um preço inferior ao que você pagou originalmente, assim incorrendo em uma perda de capital que você pode usar para compensar seus ganhos de capital e reduzir seus impostos. A dedução excedente pode ser transferida para o próximo ano fiscal ou usada para compensar até $3000 da sua renda anual.
Deixe-me reforçar um ponto crucial novamente: até o momento, o harvesting de perdas fiscais com criptomoedas ainda está excluído da regra do Wash Sale nos EUA (ou a regra Bed and Breakfast correspondente no Reino Unido), o que significa que você pode simplesmente comprar o mesmo ativo de criptomoedas ou um ativo "substancialmente idêntico" novamente, caso não quisesse se livrar dele, apenas para reduzir seu custo base.
Se você tem certeza de que o harvesting de perdas fiscais com criptomoedas é a estratégia certa para você, sinta-se à vontade para acessar sua plataforma de exchange (se você ainda não se inscreveu em uma, recomendo Binance, Bybit ou Kraken), avalie suas transações e considere usar o software para harvesting de perdas fiscais com criptomoedas para economizar tempo.
Os conteúdos publicados neste site não têm por objetivo dar qualquer tipo de aconselhamento financeiro, de investimento, de negociação ou qualquer outra forma. A BitDegree.org não endossa ou sugere que você compre, venda ou mantenha qualquer tipo de criptomoeda. Antes de tomar decisões de investimento financeiro, consulte seu consultor financeiro.
Referências Científicas
1. L. W. Cong, W. Landsman, E. Maydew, et al.: ‘Tax-Loss Harvesting with Cryptocurrencies’;
2. H. Gupta, R. Chaudhary: ‘An Empirical Study of Volatility in Cryptocurrency Market’.
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